央行網(wǎng)站刊發(fā)《我國腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的途徑及監(jiān)測方法研究》報告———

　　中國外逃的腐敗分子是怎樣把巨額財產(chǎn)轉(zhuǎn)移到境外？央行反洗錢部門一直在進行深入研究。昨天，央行網(wǎng)站刊發(fā)名為《我國腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的途徑及監(jiān)測方法研究》的報告精簡版本。該報告由央行反洗錢監(jiān)測分析中心課題組完成，完成時間為2008年6月。

　　報告指出，中國官員因經(jīng)濟犯罪外逃始于上世紀80年代末。近年來外逃的腐敗分子及其轉(zhuǎn)移至境外的資金究竟有多少，至今還沒有一組公認的數(shù)字，只能根據(jù)各方報道勾畫出大體狀況。

　　報告指出，人民銀行在監(jiān)測思路上以“獲取非法資產(chǎn)”和“向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)”階段為監(jiān)測重點，依托并充分利用大額交易和可疑交易報告數(shù)據(jù)庫，加強對重點地區(qū)、敏感行業(yè)、特定人群和特定消費方式的監(jiān)測，同時將自主分析和協(xié)查分析相結(jié)合。

　　報告建議相關(guān)部門應建立合作安排或工作機制實現(xiàn)信息共享，建立反腐敗機構(gòu)互派特派員制度，海關(guān)建立反洗錢相關(guān)數(shù)據(jù)查詢、通報機制，建立與國外情報機構(gòu)的交流等方式，完成反洗錢監(jiān)測任務。

　　向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的八種方式

　　■用現(xiàn)金走私來轉(zhuǎn)移

　　主要是通過腐敗分子本人夾帶在行李中直接攜帶出境，這種方式較為簡單，費用低，但同時可走私的數(shù)額較為有限，風險也比較大；此外腐敗分子通過某些代理機構(gòu)（主要是地下錢莊）利用一些專門跑腿的“水客”以“螞蟻搬家”、少量多次的方式肩扛手提地在邊境口岸（主要是深圳與香港、珠海與澳門海關(guān)）來回走私現(xiàn)金，偷運過境后再以貨幣兌換點名義存入銀行戶頭。這種方式雖然手續(xù)比較麻煩而且還要交給地下錢莊一定的費用，但風險較小，很難追查。

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　　■替代性匯款體系在中國主要表現(xiàn)為以非法買賣外匯、跨境匯兌為主要業(yè)務的地下錢莊

　　以人民幣和外幣的匯兌為例：其人民幣與外匯的兌換和匯付以間接的方式進行，而不以直接匯兌的運作手法完成，人民幣不必流出境外，外匯也不必流入境內(nèi)，各自分別對應循環(huán)。利用此種交易方式跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的主體較為復雜，除了腐敗分子和國企高管，還有某些企業(yè)為了避稅逃稅和享受外商投資優(yōu)惠待遇而進行跨境轉(zhuǎn)移其灰色資金，以及走私、販毒等犯罪分子和恐怖分子以此轉(zhuǎn)移其黑錢等等。

　　■利用經(jīng)常項目下的交易形式向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)

　　此種形式大致有五類：進口預付貨款，出口延期收匯；偽造傭金及其他服務貿(mào)易項目對外付款；通過企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易實現(xiàn)向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的；利用假的進口合同騙取外匯管理部門核準外匯匯出境外；少報出口，多報進口。

　　■利用投資形式向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)

　　此類資金轉(zhuǎn)移的特點是資金向境外轉(zhuǎn)移在形式上基本合法，通常以企業(yè)正常海外投資的形式轉(zhuǎn)往國外。資金性質(zhì)的改變發(fā)生在境外，在境外被腐敗分子非法占有或挪作他用。采用此種手法轉(zhuǎn)移資金的多為大型企業(yè)高管人員或某項具體業(yè)務的負責人員。

　　■利用信用卡工具向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)

　　腐敗分子或其特定關(guān)系人通過在境外使用信用卡大額消費或提現(xiàn)來實現(xiàn)資金向境外轉(zhuǎn)移。目前我國對此類經(jīng)常項下的個人支付沒有嚴格的外匯管制或限制。而對于各發(fā)卡機構(gòu)來說，只要持卡人單次消費或提現(xiàn)是在信用額度內(nèi)且按時還款即可，并不做累計消費或提現(xiàn)的限制。這就為腐敗分子利用信用卡進行資金境外轉(zhuǎn)移提供了可乘之機。

　　■利用離岸金融中心向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)

　　這些人多為上市公司或國有企業(yè)的高管人員，主要采用以下步驟：第一，轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)。企業(yè)管理層與境外公司通過“高進低出”或者“應收賬款”等方式，將國內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)掏空。第二步，銷毀證據(jù)，漂白身份。

　　■海外直接收受

　　腐敗分子并不從國內(nèi)向境外轉(zhuǎn)移資金，而是在境外直接完成貪污、受賄等過程。例如，發(fā)案單位在國外進行采購時，有實際控制權(quán)的腐敗分子可以通過暗箱操作得到巨額回扣。這些回扣不轉(zhuǎn)到中國，而是直接存入腐敗分子在境外銀行的賬戶，或轉(zhuǎn)換成境外的房屋等不動產(chǎn)。更隱蔽的做法是不涉及現(xiàn)金，而以安排子女留學等方式作為交易。

　　■通過在境外的特定關(guān)系人轉(zhuǎn)移資金

　　此類參與轉(zhuǎn)移資金的特定關(guān)系人在他國均已取得合法身份，或者是留學，或者是他國居民或公民。境內(nèi)的腐敗分子一方面可以通過其特定關(guān)系人以合法手續(xù)攜帶或匯出資金；另一方面，這些特定關(guān)系人利用其國外身份在當?shù)刈云髽I(yè)后，以投資形式在中國開設機構(gòu)，然后以關(guān)聯(lián)交易等形式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。

　　案值與級別不同 逃亡目標國各異

　　報告引用中國社科院的調(diào)研資料披露：從上世紀九十年代中期以來，外逃黨政干部，公安、司法干部和國家事業(yè)單位、國有企業(yè)高層管理人員，以及駐外中資機構(gòu)外逃、失蹤人員數(shù)目高達16000至18000人，攜帶款項達8000億元人民幣。近年由官方媒體曝光的腐敗分子外逃或?qū)①Y金轉(zhuǎn)移境外的典型個案不勝枚舉。這些犯罪嫌疑人潛逃境外的目的地主要集中于北美、澳大利亞、東南亞地區(qū)。

　　具體來說，涉案金額相對小、身份級別相對低的，大多就近逃到我國周邊國家，如泰國、緬甸、馬來西亞、蒙古、俄羅斯等；案值大、身份高的腐敗分子大多逃往西方發(fā)達國家，如美國、加拿大、澳大利亞、荷蘭等；一些無法得到直接去西方國家證件的，先龜縮在非洲、拉美、東歐的小國，伺機過渡；有相當多的外逃者通過香港中轉(zhuǎn)，利用香港世界航空中心的區(qū)位以及港人前往原英聯(lián)邦所屬國家可以實行“落地簽證”的便利，再逃到其他國家。（北京青年報　程婕）